風險管理

內部控制及風險管理

東元公司致力建立完善之風險管理制度，由「審計委員會」及「公司治理及永續委員會」作為公司風險管理的最高階層，分管各類風險，以明確專業分工進行不同層面之風險控管，整體風險分析由「財務長」統籌彙整管理，並向董事長進行報告。此外透過直屬於董事會的稽核小組，負責監測與稽核整個風險管理機制，透過內部查核作業以確保公司風險控制的有效性，適當管理潛在的風險。高階的管理人員需在上述委員會中呈報風險管理指標的評量結果、並接受永續KPI之考核，直接影響其變動薪酬。

董事會制定｢風險管理政策及程序｣規範及定義營運風險，為整合永續風險於整體風險管理制度，東元從世界大趨勢識別出重大主題，主動訪談利害關係人納入不同的意見，以「雙重重大性分析」方式識別轉型失敗風險，「ESG推動辦公室」確認並說明十項重大主題的影響原因、影響領域、評估方式及對應的「風險」及管理措施。同時參考由財務部門提供之公司整體「風險評估分析報告」匡列出氣候風險及永續管理重點項目、追蹤各負責單位之避險執行成效並揭露於永續報告書。重大性識別及永續目標制定程序每年進行一次。

審計委員會

委員會成員由董事會獨立董事擔任，管理財務及內控風險，最高管理階層為主席劉維琪。

公司治理及永續委員會 (第三道風險控制)

委員會成員由三名以上董事組成之，其中有半數以上為獨立董事。負責管理永續、法遵及資安風險，最高管理階層主席林麗珍。

稽核小組 (第二道風險控制) 每年度依據COSO內控五要素，並根據過去查核經驗及次年度預算草案與現有組織架構，提出稽核計畫，據以檢視東元公司管理階層，對整體內外部環境風險掌控程度，事業部營運風險的控管，及內控制度設計及執行之有效性，並於完成稽核作業後出具稽核報告，定期呈報「審計委員會」及董事會。稽核小組負責人為張虹如。

ESG推動辦公室 (第一道風險控制) 「ESG推動辦公室執行長」為管理階層最高負責層級，並編制「永續管理師」全職負責工作推行，亦跨部門編組由「各事業部/廠區代表人」及「安全衛生」、「人力資源」、「財務部」等幕僚單位組成，以利同步管理全公司工作推動。ESG推動辦公室每月對董事長報告工作進度。氣候相關及永續風險機會由「ESG推動辦公室」收集各成員提供之資料後，彙整報告及建議對管理階層及董事會報告。

風險管理運作

東元已實施全面的風險管理流程，包括評估風險衝擊胃納程度 (以對資產或營收影響之<5%, 5%-10%, >10% 三個等級區分)，以及公司對該風險的控制能力來進行系統性辨識和處理。在這個風險管理流程中，東元評估公司所面臨的各種主要風險，並納入風險管理流程中。

連絡窗口：ESG推動辦公室、ESG@teco.com.tw